Отчёт о ходе исполнения местного бюджета за 2011 год

 

20 марта 2012 г.                                                                                                          Санкт-Петербург

 

 

Контрольно-счетной группой муниципального образования Финляндский округ проведена проверка отчета об исполнении местного бюджета муниципального образования Финляндский округ за 2011 год.

Проверка проводилась с ведома главы Местной администрации муниципального образования Финляндский округ Кудинова И.С.

Проверка проводилась в соответствии с действующими законодательными и нормативными правовыми актами.

 

Проверкой установлено:

 

Основными принципами утвержденного местного бюджета муниципального образования Финляндский округ на 2011 год являлись прозрачность, социальная направленность. Бюджетный процесс осуществлялся на основе Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», Устава муниципального образования Финляндский округ, Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Финляндский округ и других нормативных правовых актов муниципального образования Финляндский округ.

Законом Санкт-Петербурга о бюджете на 2011 год законодательно определены:

-перечень источников доходов бюджетов внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга и нормативы отчислений в местные бюджеты в 2011 году;

-перечень расходных обязательств внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга.

Местный бюджет муниципального образования Финляндский округ на 2011 год утвержден решением Муниципального совета муниципального образования Финляндский округ от 07.12.2010 г. № 41 «Об утверждении местного бюджета муниципального образования Финляндский округ на 2011 год». Основные параметры местного бюджета на 2011 год утверждены по доходам в общей сумме 75 391,1 тыс. руб. и по расходам в общей сумме 78 441,1 тыс. руб., с дефицитом бюджета – в размере 3 050,0 тыс. руб.

В ходе исполнения местного бюджета в 2011 году в него семь раз решениями Муниципального совета (от 15.02.2011 г. № 5, от 29.03.2011 г. № 17, от 17.05.2011 г. № 24, от 28.06.2011 г. № 29, от 13.09.2011 г. № 31, от 18.10.2011 г. № 35, от 27.12.2011 г. № 45) вносились изменения, в результате которых доходы увеличены на 11 143,4 тыс. руб. и составили 86 534,5 тыс. руб., расходы увеличены на 8 093,4 тыс. руб. и составили 86 534,5 тыс. руб.

Местный бюджет муниципального образования Финляндский округ за 2011 год исполнен по доходам в сумме 99 454,0 тыс. руб. или на 114,93% с превышением годовых бюджетных назначений в сумме 12 919,5 тыс. руб., по расходам - в сумме 86 060,3 тыс. руб. или на 99,45%. Объем неосвоенных в 2011 году бюджетных ассигнований оставил 474,2 тыс. руб.

В 2011 году в местный бюджет поступило 99 454,0 тыс. руб., что составило 114,93% к утвержденным бюджетным назначениям и 131,9% к первоначально установленным параметрам. Превышение бюджетных назначений по доходам в сумме 12 919,5 тыс. руб. обеспечено сверхплановыми поступлениями налоговых доходов.

Налоги на совокупный доход являются основным бюджетообразующим доходным источником местного бюджета. Фактические налоговые поступления по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (в том числе за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) и налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) составили 113,3% и 136,5% соответственно, от запланированного  годового объема. Исполнение доходной части бюджета по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (в том числе за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) выполнено на 132,6%, от запланированного годового объема. Поступления по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты субъектов Российской Федерации составили 106,3%.

Расходы местного бюджета на 2011 год утверждены в сумме 86 534,5 тыс. руб., исполнены в сумме 86 060,3 тыс. руб. или на 99,45%.

В 2011 году муниципальному образованию Финляндский округ Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» были предусмотрены средства субсидий в сумме 9 755,0 тыс. руб., средства субвенций в сумме 11 854,5 тыс. руб. и средства дотаций в сумме 225,7 тыс. руб. Решением Муниципального совета муниципального образования Финляндский округ «Об утверждении местного бюджета муниципального образования Финляндский округ» были предусмотрены за счёт средств межбюджетных трансфертов расходы:

- в сумме 9 755,0 тыс. руб. на благоустройство придомовых и дворовых территорий муниципального образования;

- в сумме 2 946,1 тыс. руб. на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству;

- в сумме 7 604,8 тыс. руб. на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье;

- в сумме 1 240,0 тыс. руб. на выплату вознаграждения, причитающегося приемному родителю;

- в сумме 63,6 тыс. руб. на составление протоколов об административных правонарушениях;

- в сумме 225,7 тыс. руб. выплату ежемесячной доплаты за стаж работы в органах МСУ муниципального образования к трудовой пенсии по старости.

Остаток средств межбюджетных трансфертов, не использованных по состоянию на 01.01.2012 г., составил 441,4 тыс. руб., в том числе:

- на определение должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, и составление протоколов об административных правонарушениях – 2,2 тыс. руб. (не освоены в полном объеме за счет экономии бюджетных средств);

- на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству – 227,8 тыс. руб. (не освоены в полном объеме за счет экономии бюджетных средств);

- на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье – 211,4 тыс. руб. (не освоены в полном объеме за счет уменьшения количества детей, находящихся под опекой или попечительством).

Фактический наибольший удельный вес в разрезе разделов ведомственной структуры расходов в 2011 году составили расходы:

- на жилищно-коммунальное хозяйство –58,6%;

- на общегосударственные вопросы – 20,5%;

- на социальную политику –13, 5%;

- на культуру, кинематографию –3,4%;

- на средства массовой информации –2,2%;

- на образование –1,4%;

- на физическую культуру и спорт –0,3%.

Фактические расходы в отчетном периоде от запланированного годового объема по разделам составили:

- общегосударственные вопросы – 99,87%;

- национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 98,4%;

- национальная экономика – 100%;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 99,9%;

- образование – 99,86%;

- культура, кинематография – 99,9%;

- социальная политика – 96,3%;

- средства массовой информации – 99,9%;

- физическая культура и спорт – 99,9%.

Средства резервного фонда не израсходованы.

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» основная часть ассигнований была направлена на содержание и обеспечение деятельности органов местного самоуправления – 99,2% в общем объеме по разделу.

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» ассигнования в сумме 75,9 тыс. руб. были направлены на мероприятия в области защиты населения и территории муниципального образования от чрезвычайных ситуаций, гражданской обороны.

По разделу 0400 «Национальная экономика» ассигнования в сумме 1,5 тыс. руб. были направлены на содержание муниципальной информационной службы.

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» наибольший объем ассигнований израсходован на благоустройство придомовых и дворовых территорий муниципального образования – 37 867,1 тыс. руб. (в т.ч. 9 755,0 тыс. руб. – средства субсидий), что составило 75,1% в общем объеме по разделу. На обустройство, содержание и уборку детских и спортивных площадок на территории муниципального образования было затрачено 10 974,5 тыс. руб. или 21,8% в общем объеме по разделу.

По разделу 0700 «Образование» большая часть ассигнований была направлена на проведение мероприятий по военно-патриотическому воспитанию молодежи на территории муниципального образования – 907,0 тыс. руб., что составило 77% в общем объеме по разделу.

По разделу 0800 «Культура, кинематография» ассигнования были направлены на организацию местных и участие в организации и проведении городских праздничных и иных зрелищных мероприятий в сумме 2 956,1 тыс. руб.

По разделу 1000 «Социальная политика» средства были израсходованы на:

- выплату ежемесячной доплаты за стаж работы в органах МСУ муниципального образования к трудовой пенсии по старости – 227,0 тыс. руб.;

- организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству – 2 718,3 тыс. руб.;

- содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье – 7 393,4 тыс. руб.;

- на выплату вознаграждения, причитающегося приемному родителю – 1 239,9 тыс. руб.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» ассигнования в сумме 252,4 тыс. руб. были направлены на создание условий для развития на территории муниципального образования массовой физической культуры и спорта.

По разделу 1200 «Средства массовой информации» ассигнования в сумме 1 934,0 тыс. руб. были израсходованы на периодические издания, учрежденные органами местного самоуправления.

Расходование бюджетных средств производилось на основании нормативно-правовых актов органов местного самоуправления муниципального образования Финляндский округ, договоров на закупку товаров и приобретение услуг, в соответствии с действующим законодательством в пределах утвержденного объема финансирования на 2011 год.

Нарушений БК РФ и Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании Финляндский округ» не выявлено.

 

Контрольно – счетная группа рекомендует Муниципальному совету муниципального образования Финляндский округ утвердить отчет об исполнении местного бюджета муниципального образования Финляндский округ за 2011 год.

 

 

Председатель контрольно-счетной группы

Муниципального  образования Финляндский округ                                                   М.Н.Посашков