Заключение на проект местного бюджета на 2016 год

 

23 октября 2015 г.                                                                                                        Санкт-Петербург

 

 

Данное заключение на проект местного бюджета муниципального образования Финляндский округ (Далее – проект местного бюджета) подготовлено контрольно-счетной группой муниципального образования Финляндский округ (Далее – контрольно-счетная группа) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положений «О бюджетном процессе в муниципальном образовании муниципального округа Финляндский округ» и «О контрольно-счетной группе муниципального образования Финляндский округ».

Главе муниципального образования Финляндский округ проект местного бюджета на 2016 год направлен главой Местной администрации муниципального образования Финляндский округ 15 октября 2015 года с соблюдением срока, установленного статьей 185 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 25 Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании муниципального округа Финляндский округ».

Представленный проект  местного бюджета в целом соответствует требованиям статьи 184² Бюджетного кодекса Российской Федерации и статье 24 Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании муниципального округа Финляндский округ» в части полноты представленных одновременно с проектом местного бюджета документов и материалов.

В соответствии с положениями п. 4 статьи 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект местного бюджета сформирован на один год.

Проектом решения Муниципального совета «Об утверждении местного бюджета муниципального образования Финляндский округ на 2016 год» на 2016 год предлагается утвердить местный бюджет муниципального образования по доходам в сумме 122 240,7 тыс. рублей и по расходам в сумме 122 240,7 тыс. рублей, что на 8 872,6 тыс. рублей выше объемов, утвержденных на 2015 год.

В 2016 году доходы местного бюджета будут сформированы за счет налоговых доходов (79,2%), неналоговых доходов (5,1%), а также безвозмездных поступлений (15,7%).

В структуре налоговых поступлений стабильную основу будет по-прежнему составлять налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (41,3% в общей доле налоговых поступлений или 39 944,4 тыс. рублей). Налоговые доходы в 2016 году, относительно 2015 года, возрастут на 9 415,6 тыс. рублей (на 10,8%) и составят 96 763,4 тыс. рублей.

В структуре неналоговых поступлений основную часть составят доходы от штрафов за административные правонарушения в области благоустройства, предусмотренные главой 4 Закона Санкт-Петербурга «Об административных правонарушениях в Санкт-Петербурге»  (74,1% в общей доле неналоговых поступлений или 4 664,7 тыс. рублей). В целом неналоговые доходы в 2016 году, относительно 2015 года, снизятся на 1 861,3 тыс. рублей (или на 22,8%) и составят 4 467,5 тыс. рублей.

Объем безвозмездных поступлений, относительно 2015 года, увеличится на 1 318,3 тыс. рублей (или на 7,4%) и составит 19 182,0 тыс. рублей.

На 2016 год проектом местного бюджета расходы предусмотрены в сумме 122 240,7 тыс. рублей, что на 8 872,6 тыс. рублей или на 7,8% больше бюджетных ассигнований текущего года.

При составлении проекта местного бюджета использовался целевой принцип планирования, предусматривающий взаимосвязь финансовых ресурсов и целей, которые должны быть достигнуты.

Так, проектом местного бюджета предусмотрены расходы на финансирование 10 целевых муниципальных программ в объеме 78 643,9 тыс. рублей. В 2016 году предусматривается увеличение объема финансирования на реализацию целевых муниципальных программ по сравнению с уровнем текущего года на 15 978,6 тыс. рублей.

В структуре расходов проекта местного бюджета наибольшую долю составляют расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (57,3%).

В проекте местного бюджета на 2016 год бюджетные ассигнования распределены по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов ведомственной структуры расходов.

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» отражаются расходы на функционирование: высшего должностного лица муниципального образования, представительных органов муниципального образования, местных администраций; на создание резервного фонда Местной администрации; на формирование архивных фондов органов местного самоуправления; на проведение публичных слушаний и собраний граждан; на уплату членских взносов на осуществление деятельности советом муниципальных образований и содержание его органов; на формирование и размещение муниципального заказа, а также на исполнение ряда муниципальных программ. На 2016 год расходы на общегосударственные вопросы запланированы в сумме 28 726,7 тыс. рублей, что составляет 23,5% в общей доле расходов местного бюджета, что больше бюджетных ассигнований 2015 года на 6 465,9 тыс. рублей. Увеличение расходов по данному разделу связано с увеличением размеров базовой единицы, принимаемой для расчета должностных окладов и тарифных ставок (окладов) технического персонала; расчетной единицы, применяемой для исчисления должностных окладов лиц, замещающих государственные должности Санкт-Петербурга, государственных служащих Санкт-Петербурга, государственных гражданских служащих Санкт-Петербурга, а также лиц, замещающих выборные муниципальные должности в Санкт-Петербурге, и лиц, замещающих муниципальные должности муниципальной службы в Санкт-Петербурге, перераспределением расходов по муниципальным программам с других разделов бюджетной классификации.

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» отражаются расходы на мероприятия в области защиты населения и территории муниципального образования от чрезвычайных ситуаций, гражданской обороны. На 2016 год расходы по этому разделу запланированы в сумме 19,1 тыс. рублей (0,02% в общей доле расходов), что больше, чем в 2015 году на 4,1 тыс. рублей.

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» отражаются расходы на благоустройство придомовых и дворовых территорий (на 2016 год запланированы расходы в сумме 38 821,6 тыс. рублей, что составляет 31,8% в общей доле расходов); на обустройство, содержание и уборку детских и спортивных площадок, зон отдыха, оформление территории округа к праздничным мероприятиям (на 2016 год запланированы расходы в сумме 13 783,5 тыс. рублей, что составляет 11,3% в общей доле расходов); на обеспечение санитарного благополучия населения (на 2016 год запланированы расходы в сумме 296,6 тыс. рублей, что составляет 0,2% в общей доле расходов); на компенсационное озеленение, проведение санитарных рубок, реконструкцию зеленых насаждений (на 2016 год запланированы расходы в сумме 17 140,5 тыс. рублей, что составляет 14% в общей доле расходов).

По разделу 0700 «Образование» отражаются расходы на повышение квалификации муниципальных служащих (расходы на 2016 год запланированы в сумме 309,9 тыс. рублей, что составляет 0,3% в общей доле расходов); проведение мероприятий по военно-патриотическому воспитанию молодежи (расходы на 2016 год запланированы в сумме 1 569,0 тыс. рублей, что составляет 1,3% в общей доле расходов); на организацию и проведение досуговых мероприятий для детей и подростков (расходы на 2016 год запланированы в сумме 203,3 тыс. рублей, что составляет 0,2% в общей доле расходов); на участие в профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации последствий проявления терроризма и экстремизма (расходы на 2016 год запланированы в сумме 2,9 тыс. рублей); на участие в деятельности по профилактике правонарушений, незаконного потребления наркотических средств, на реализацию мероприятий по охране здоровья граждан от табачного дыма, на информирование населения о вреде потребления табака (расходы на 2016 год запланированы в сумме 194,8 тыс. рублей, что составляет 0,2% в общей доле расходов) (также на аналогичные расходы запланировано 44,6 тыс. рублей по подразделу «Другие общегосударственные вопросы); на участие в реализации мер по профилактике дорожно-транспортного травматизма (расходы на 2016 год запланированы в сумме 129,6 тыс. рублей, что составляет 0,1% в общей доле расходов) (также на аналогичные расходы запланировано 73,8 тыс. рублей по подразделу «Другие общегосударственные вопросы).

По разделу 0800 «Культура и кинематография» отражены расходы на организацию местных и участие в организации и проведении городских праздничных и иных зрелищных мероприятий (расходы на 2016 год запланированы в сумме 2 471,9 тыс. рублей, что составляет 2% в общей доле расходов), расходы на проведение досуговых мероприятий для взрослого населения (расходы на 2016 год запланированы в сумме 652,9 тыс. рублей, что составляет 0,5% в общей доле расходов).

По разделу 1000 «Социальная политика» отражаются расходы на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье (расходы на 2016 год запланированы в сумме 10 897,7 тыс. рублей, что составляет 8,9% в общей доле расходов), на выплату вознаграждения, причитающегося приемному родителю (расходы на 2016 год запланированы в сумме 3 403,1 тыс. рублей, что составляет 2,8% в общей доле расходов), а также расходы по назначению, выплате, перерасчету ежемесячной доплаты за стаж работы в органах местного самоуправления муниципального образования к трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности, пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности, должности муниципальной службы в органах местного самоуправления (расходы на 2016 год запланированы в сумме 1 266,9 тыс. рублей или 1,0% в общей доле расходов). Расходы по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» осуществляются за счет средств субвенций из фонда компенсаций Санкт-Петербурга.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» отражаются расходы на создание условий для развития на территории муниципального образования массовой физической культуры и спорта. По данному разделу расходы на 2016 год запланированы в сумме 345,0 тыс. рублей, что составляет 0,3% в общей доле расходов. Также на аналогичные расходы запланировано 198,0 тыс. рублей по подразделу «Другие общегосударственные вопросы».

По разделу 1200 «Средства массовой информации» отражаются расходы на периодические издания, учрежденные органами местного самоуправления. На 2016 год расходы по данному разделу планируются в сумме 1 814,6 тыс. рублей, что составит 1,5% в общей доле расходов. Также на аналогичные расходы запланировано 629,8 тыс. рублей по подразделу «Другие общегосударственные вопросы».

Проект местного бюджета предусматривает финансирование публичных нормативных обязательств на 2016 год в объеме 12 164,6 тыс. рублей.

В проекте местного бюджета планируются средства на образование резервного фонда Местной администрации, в соответствии со ст. 81 БК РФ, размер которого не может превышать 3%, утвержденного решением о бюджете общего объема расходов. Бюджетные ассигнования на 2016 год предусмотрены в сумме 50,0 тыс. рублей. Доля резервного фонда в общих расходах бюджета в 2016 году предусматривается в размере 0,04%, что не превышает установленный бюджетным законодательством предельный размер.

Проект местного бюджета на 2016 год представлен главой Местной администрации муниципального образования Финляндский округ в Муниципальный совет муниципального образования Финляндский округ 15.10.2015 г. - с соблюдением установленного законодательством срока.

В соответствии с положениями п. 4 статьи 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект местного бюджета сформирован на один год.

Показатели среднесрочного финансового плана, утвержденного постановлением Местной администрации муниципального образования Финляндский округ от 12.10.2015 г. № 298-а, полностью соответствуют проекту местного бюджета на 2016 год.

Доходная часть проекта местного бюджета на 2016 год сформирована в соответствии с перечнем источников доходов бюджетов внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга и нормативов отчислений в местные бюджеты в 2016 году, установленным проектом Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов».

Расходы местного бюджета направлены исключительно на решение вопросов местного значения, в соответствии с перечнем расходных обязательств внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга, перечисленных в проекте закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов».

При планировании расходов на начисления на выплаты по оплате труда применены предельные величины базы для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд социального страхования Российской Федерации в сумме 799,0 тыс. рублей и 732,0 тыс. рублей соответственно, согласно письма Комитета финансов Санкт-Петербурга от 29.09.2015 г. № 05-18-2892/15-0-0. Согласно проекту постановления Правительства Российской Федерации «О предельной величине базы для начисления страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации с 1 января 2016 года» предельные величины базы планируется установить на уровне 800,0 тыс. рублей и 723,0 тыс. рублей соответственно.

Местный бюджет муниципального образования Финляндский округ на 2016 год прогнозируется:

- по доходам - в сумме 122 240,7 тыс. рублей,

- по расходам - в сумме 122 240,7 тыс. рублей.

Проект решения Муниципального совета о местном бюджете в целом соответствует требованиям ст. 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

 

 

Председатель контрольно-счетной группы